Bán cổ phiếu bị lỗ có phải nộp thuế không?

Có. Thuế 0,1% được tính trên giá bán của từng lần bán, không phụ thuộc vào việc bạn lãi hay lỗ.

Tôi có phải tự kê khai thuế khi bán cổ phiếu không?

Với cổ phiếu niêm yết giao dịch qua công ty chứng khoán, thuế thường được khấu trừ ngay khi bán, nên nhà đầu tư cá nhân thường không phải tự kê khai cho từng giao dịch. Hãy kiểm tra sao kê tài khoản để thấy khoản thuế đã khấu trừ.

Cổ tức bị đánh thuế bao nhiêu?

Cổ tức tiền mặt chịu thuế thu nhập cá nhân 5%. Cổ tức bằng cổ phiếu và cổ phiếu thưởng có cách tính riêng.

Bán chứng chỉ quỹ mở có bị đánh thuế không?

Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân có hiệu lực từ 01/7/2026, chứng chỉ quỹ mở nắm giữ từ 2 năm trở lên được miễn thuế khi bán. Nắm giữ dưới 2 năm vẫn chịu 0,1% trên giá bán.

Thuế và phí giao dịch khác nhau thế nào?

Thuế được nộp cho Nhà nước theo mức luật định. Phí giao dịch trả cho công ty chứng khoán và mỗi công ty có biểu phí riêng.

Thuế đầu tư chứng khoán Việt Nam: 0,1% khi bán, 5% cổ tức

Tóm tắt

Bán chứng khoán: thuế 0,1% trên giá bán của từng lần, kể cả khi bán lỗ.
Cổ tức: thuế 5% trên cổ tức tiền mặt, thường được khấu trừ trước khi tiền về tài khoản.
Chứng chỉ quỹ mở: miễn thuế khi bán nếu nắm giữ từ 2 năm trở lên, theo luật có hiệu lực từ 01/7/2026.
Thuế khác phí: thuế do luật quy định, còn phí giao dịch do từng công ty chứng khoán đặt ra.

Cập nhật tháng 10/2026, theo Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 có hiệu lực từ ngày 01/7/2026. Quy định về thuế có thể thay đổi, nên hãy kiểm tra lại văn bản hiện hành trước khi đưa ra quyết định.

Nhà đầu tư cá nhân phải nộp những loại thuế nào?

Khi đầu tư chứng khoán tại Việt Nam, nhà đầu tư cá nhân thường gặp hai loại thuế thu nhập cá nhân:

Thuế khi bán chứng khoán: 0,1% trên giá bán của từng lần bán.
Thuế trên cổ tức: 5% trên cổ tức tiền mặt nhận được.

Hai mức này được quy định trong Luật Thuế thu nhập cá nhân (Điều 12 và Điều 13). Với cổ phiếu niêm yết, các khoản thuế này thường được khấu trừ trước khi tiền về tài khoản, nên nhà đầu tư cá nhân ít khi phải tự kê khai cho từng giao dịch.

Thuế khi bán chứng khoán: 0,1% trên giá bán

Thuế được tính trên tổng giá trị bán, không phải trên phần lãi. Điều này có nghĩa là khi bán lỗ, bạn vẫn nộp 0,1% trên số tiền bán. Theo hướng dẫn của Chính phủ, giá chuyển nhượng chứng khoán với chứng khoán niêm yết là giá thực tế bán, tức giá khớp lệnh hoặc giá thỏa thuận.

Ví dụ giả định:

Bán 1.000 cổ phiếu giá 25.000 đồng: giá trị bán 25 triệu đồng, thuế 25.000 đồng.
Bán 1.000 cổ phiếu giá 18.000 đồng (thấp hơn giá mua 20.000 đồng): giá trị bán 18 triệu đồng, vẫn nộp thuế 18.000 đồng.

Mức 0,1% áp dụng cho cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ quỹ và các loại chứng khoán khác. Nếu mua bán thường xuyên, số lần bán tăng lên, nên tổng thuế và phí cũng tăng theo.

Thuế trên cổ tức: 5%

Cổ tức tiền mặt là thu nhập từ đầu tư vốn và chịu thuế 5%. Ví dụ, nếu bạn sở hữu 1.000 cổ phiếu và doanh nghiệp trả cổ tức 1.000 đồng mỗi cổ phiếu, khoản cổ tức là 1 triệu đồng. Thuế 5% là 50.000 đồng, số tiền thực nhận là 950.000 đồng.

Cổ tức bằng cổ phiếu và cổ phiếu thưởng có cách xác định thuế riêng. Nếu nhận loại này, hãy hỏi công ty chứng khoán cách khấu trừ đang áp dụng cho tài khoản của mình.

Ưu đãi thuế với chứng chỉ quỹ

Luật Thuế thu nhập cá nhân mới có hai ưu đãi liên quan đến quỹ:

Miễn thuế khi bán chứng chỉ quỹ mở nếu đã nắm giữ từ 02 năm trở lên kể từ ngày mua. Nắm giữ dưới 2 năm vẫn chịu 0,1% trên giá bán.
Giảm 50% thuế trên lợi tức nhà đầu tư cá nhân được chia từ quỹ đầu tư chứng khoán, trong thời hạn do Chính phủ quy định.

Nếu muốn hiểu quỹ mở hoạt động thế nào, bạn có thể đọc bài chứng chỉ quỹ là gì.

Thuế khác phí giao dịch thế nào?

Thuế và phí đều làm giảm số tiền bạn thực nhận, nhưng là hai khoản khác nhau:

Khoản	Thuế	Phí giao dịch
Ai thu	Nhà nước	Công ty chứng khoán
Mức	Theo luật: 0,1% khi bán, 5% trên cổ tức	Do từng công ty chứng khoán quy định
Khi nào phát sinh	Khi bán và khi nhận cổ tức	Thường cả khi mua và khi bán

Vì vậy, khi so sánh hai công ty chứng khoán, thuế là như nhau, còn phí có thể khác nhau.

Thuế ảnh hưởng thế nào đến lợi nhuận?

Bài tổng lợi nhuận đầu tư giải thích lợi nhuận gồm cả thay đổi giá và thu nhập như cổ tức. Thuế và phí được trừ ra từ chính những khoản này.

Ví dụ giả định: mua 1.000 cổ phiếu giá 20.000 đồng, nhận cổ tức 1 triệu đồng, sau đó bán ở giá 25.000 đồng.

Lãi từ thay đổi giá: 5 triệu đồng.
Cổ tức: 1 triệu đồng, thuế 50.000 đồng.
Thuế khi bán: 25.000 đồng.
Lợi nhuận trước phí giao dịch: 6.000.000 − 50.000 − 25.000 = 5.925.000 đồng.

Ở mức này, thuế không lớn. Nhưng nếu mua bán liên tục với số tiền lớn, thuế 0,1% trên mỗi lần bán cộng với phí giao dịch có thể ăn mòn đáng kể lợi nhuận. Nếu đầu tư cổ phiếu Mỹ, quy định khác hẳn; xem bài về thuế chứng khoán Mỹ.

Bước tiếp theo

Thuế và phí làm giảm phần lợi nhuận bạn thực sự giữ lại, nên khi so sánh kết quả đầu tư, hãy nhìn vào con số sau thuế và phí. Bước tiếp theo trong lộ trình là hiểu chỉ số chứng khoán – thước đo cho biết cả thị trường đang diễn biến ra sao, và là nền tảng để hiểu ETF.

Tiếp tục lộ trình chính: Chỉ số chứng khoán là gì?

Nội dung này mang tính giáo dục tài chính, không phải tư vấn thuế hay lời khuyên đầu tư cá nhân hóa. Trường hợp cụ thể của bạn có thể khác; hãy kiểm tra với công ty chứng khoán, cơ quan thuế hoặc người tư vấn có chuyên môn.